Должны ли многодетные платить земельный налог

Должны ли многодетные платить земельный налог

С начала 2019 г. 616 тыс. многодетных граждан, имеющих трёх и более несовершеннолетних детей, получили новый налоговый вычет по земельному налогу, сообщает Федеральная налоговая служба России. Вычет, введённый с 2018 г., уменьшает налог по одному участку на величину кадастровой стоимости 600 кв.м.

Сведения о вычете отражаются в налоговом уведомлении. Если у физлица только один участок площадью не более шести соток и других объектов налогообложения нет (либо есть льготы, полностью освобождающие от уплаты налогов), – налоговое уведомление не направляется.

Вычет применяется на основании сведений о многодетных, полученных от местных органов соцзащиты населения, либо по заявлению физлица о предоставлении налоговой льготы.

Подать такое заявление можно в любое время. Многодетные могут и сейчас обратиться в налоговые органы за предоставлением вычета при расчёте земельного налога за 2018 г. По результатам рассмотрения заявления налоговые платежи пересчитают и при необходимости направят новое налоговое уведомление.

Это удобно: чтобы быть в курсе новостей сайта ЭЖ подпишитесь на нашу рассылку

В Российской Федерации, по статистическим данным, более миллиона семей воспитывают трех и более детей. Большая их часть относится к малоимущим, то есть имеет маленькие доходы. Поэтому так актуальны в наше время налоговые льготы для многодетных семей.

Преференции, кроме налога с доходов, назначаются региональными властями. Давайте разберем, кому положены налоговые льготы в 2019 году и как их получить.

Какая семья считается многодетной

Сразу необходимо отметить, что на федеральном уровне в России нет определения многодетности. Каждый регион самостоятельно определяет данную категорию лиц и полагающиеся им социальные привилегии. За редким исключением.

В большинстве случаев, согласно действующей в регионах нормативно-правовой базе, к многодетным относят все семейства, где воспитываются дети до 16-18 лет в количестве 3 и более человек.

Это относится в равной степени к:

  • биологическим родителям;
  • усыновителям;
  • опекунам и попечителям.

Исключением в ограничении возраста являются случаи, когда молодой человек получает образование в высшем учебном заведении и является инвалидом. За него родители получают налоговый вычет до достижения им 24-летнего возраста.

Когда речь идет о налоговом вычете, государственная система не делит детей на родных и приемных.

Кто может обратиться за льготой для многодетных

Данный вид помощи оказывается людям, участвующим в воспитании и содержании детей. Это означает, что получить ее могут:

  • непосредственно родители, ведущие совместное хозяйство;
  • разведенные, но уплачивающие алименты);
  • опекуны, имеющие соответствующие документы;
  • усыновители.

Что такое налоговый вычет

Преференции по обязательным платежам в бюджет указываются в определенной сумме, выраженной в рублях. Однако это не означает, что плательщику налога эти деньги придут на счет.

Техника учета льготы такова:

  1. Бухгалтер на работе человека производит отчисление в бюджет определенных сумм из заработка. Остальное труженик получает на руки.
  2. Если у человека есть льготы, то налогооблагаемая сумма уменьшается на величину преференции. С остального делаются отчисления.
  3. Зарплата труженика при этом немного увеличивается.
Читайте также:  Снос перегородки между кухней и комнатой

Для получения преференции по налогообложению нужно подать заявление в орган, который ведает соответствующей выплатой.

Льготы по налогам для многодетных

Преференции по налогу с доходов физических лиц (НДФЛ) закреплены в изменениях к Налоговому кодексу РФ (НК) от 2016 года.

Так, статья 218 П. 4 гласит:

4) налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на родителя, супруга (супругу) родителя, усыновителя, на обеспечении которых находится ребенок, в следующих размерах:

1 400 рублей — на первого ребенка;

1 400 рублей — на второго ребенка;

3 000 рублей — на третьего и каждого последующего ребенка;

12 000 рублей — на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы;

налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на опекуна, попечителя, приемного родителя, супруга (супругу) приемного родителя, на обеспечении которых находится ребенок, в следующих размерах:

1 400 рублей — на первого ребенка;

1 400 рублей — на второго ребенка;

3 000 рублей — на третьего и каждого последующего ребенка;

6 000 рублей — на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы.

Налоговый вычет производится на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет.

Кроме того, граждане оплачивают такие виды налогов:

Вам нужна консультация эксперта по этому вопросу? Опишите вашу проблему и наши юристы свяжутся с вами в ближайшее время.

Льготу по этому обязательному платежу предоставляют, как правило, по месту службы.

Она распространяется на всех многодетных родителей, которые:

  • официально трудоустроены;
  • выполняют определенный объем работ по договору;
  • осуществляют деятельность на контрактной основе.

В данном случае под родителями имеются в виду все лица, заботящиеся о детях без учета официального статуса (смотри выше).

  1. Если в семье один родитель, то его вычет увеличивается в два раза.
  2. То же самое происходит, когда супруг официально отказывается от налоговой преференции (подтверждается справкой с места службы).
  3. Право на скидку наступает с момента рождения третьего ребенка (если первые двое не достигли предельного возраста).
  4. В случае просроченного обращения за вычетом, работодатель обязан сделать перерасчет. Но его сроки не превышают трех лет назад с момента подачи заявления.
Читайте также:  Сколько стоит госпошлина на замену паспорта

Право на преференцию по налогообложению утрачивается, когда семья теряет статус многодетной официально: остается не более 2 несовершеннолетних (дети преодолевают граничный возраст или умирают).

Процесс оформления

Для получения налогового вычета следует предоставить следующие бумаги администрации предприятия (частному предпринимателю):

Допустим, мама воспитывает троих детей: 5, 12, 16 лет. Второй ребенок является инвалидом. Папа семейство оставил, от налоговых льгот отказался. Заработная плата мамы составляет (без отчисления налогов) 40 тыс. рублей.

  1. Без применения льготных тарифов, на руки она получит:

40 тыс. руб. — 40 тыс. руб. х 13% = 34,8 тыс. руб.

  1. Налоговые преференции распространяются на такие суммы:
    • 1-й ребенок — 1,4 тыс. руб.
    • 2-й ребенок — инвалид — 12 тыс. руб.
    • 3-й ребенок — 3 тыс. руб.
    • Итого: 16,4 тыс. руб.
    • Зарплата с применением налоговой преференции составит:

    Налоговая база для начисления НДФЛ будет рассчитываться следующим образом:

    40000,00 руб. — 16 400,00 руб. * 2 = 7 200,00 руб.

    Расчет НДФЛ: 7 200 руб. * 13% = 936,00 руб.

    Заработная плата составит с удержанным НДФЛ с учетом вычета на детей: 40 000,00 руб. — 936,00 руб. = 39 064,00,00 руб.

    Вывод: льгота дала увеличения заработка на 4,264 тыс. руб.

    Частным предпринимателям подобный расчет проводят налоговые органы. Нужно обратиться в местное отделение со всеми вышеперечисленными документами.

    Преференции по налогообложению земельных участков

    Данный вид сборов поступает в 2019 году в региональные бюджеты. Так п.6.1 ст. 391 НК РФ указано, что для в общем порядке для многодетных семей предоставляется вычет уменьшенный на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров площади земельного участка, находящегося в собственности. Соответствующие региональные ведомства могут устанавливать свои ставки, выделять льготников.

    1. В Краснодарском крае данная категория граждан полностью освобождается от земельного сбора.
    2. В столице этот налог уменьшается для одного из многодетных супругов.

    Оформление скидок происходит в налоговом органе. Для этого необходимо предоставить туда вышеперечисленные бумаги и написать заявление.

    Конкретный порядок следует узнавать в отделении налоговой инспекции региона проживания.

    Транспортный налог для многодетных

    Данный сбор также отнесен к компетенции регионов. Следовательно, наличие скидок по нему для многодетных зависит от решений местных властей.

    К примеру, в Москве одного из родителей полностью освобождают от уплаты транспортного налога (ст. 356, п. 2 ст. 387, п. 2 ст. 399 НК РФ).

    Оформить льготу можно в налоговой инспекции. Для этого нужно предоставить копии таких бумаг:

    • паспорта плательщика налога — заявителя;
    • удостоверения многодетной семьи;
    • свидетельств детей о рождении.

    Если регионом данная льгота утверждена, то заявить о ней достаточно всего один раз. Впоследствии специалисты будут учитывать право на скидку, вплоть до:

    • потери статуса;
    • продажи транспортного средства.
    Читайте также:  Дата регистрации инн физического лица

    Имущественный налог для многодетных

    Право это отдается на откуп местных властей (п. 2 ст. 39 НК РФ). Но реализуется оно далеко не везде.

    1. Так, не оплачивают сбор за недвижимость многодетные граждане в Нижнем Новгороде. Это закреплено соответствующим решением Госдумы города.
    2. Такие же условия предоставляют льготникам данной категории в г. Новосибирске, Краснодарском крае.

    Узнать какие льготы по данному налогу предоставляются в регионе можно в местных органах власти либо на официальном портале налоговой службы.

    Мы описываем типовые способы решения юридических вопросов, но каждый случай уникален и требует индивидуальной юридической помощи.

    Для оперативного решения вашей проблемы мы рекомендуем обратиться к квалифицированным юристам нашего сайта.

    Последние изменения

    Наши эксперты отслеживают все изменения в законодательстве, чтобы сообщать вам достоверную информацию.

    Последнее обновление 2018-11-07 в 16:28

    Взимание земельного налога регулируется не только положениями гл. 31 НК, но и правовыми актами местных властей. В статье рассмотрим, как облагается налогом земля многодетным семьям.

    Льготы на земельный налог для многодетных семей

    Граждане и организации, которые не должны платить налог, приведены в п.1 ст.395 НК. Из физ. лиц в этом пункте указаны только коренные малочисленные народы. Освобождение многодетных от земельного налога в ст. 395 НК не предусмотрено.

    В п.5 ст. 391 НК есть перечень лиц, которым при начислении налога делается вычет в размере 600 кв. м кадастровой стоимости участка земли. Однако семьи с детьми в этот список льготников не входят.

    Важно!

    Таким образом, на уровне НК РФ льгот на земельный налог для многодетных семей нет.

    Подобные льготы в виде вычета или полного освобождения от платежей за землю предусмотрены в решениях муниципальных органов власти. Чтобы узнать условия начисления налога для многодетных в вашем городе или поселке, можно:

    • обратиться за консультацией в ИФНС по месту нахождения земельного участка;
    • воспользоваться бесплатным поисковиком «Справочная информация» на сайте ведомства (в разделе «Электронные сервисы»).

    Чтобы получить нужные сведения, достаточно выбрать:

    • нужный вид налога;
    • отчетный год;
    • субъект РФ;
    • муниципальное образование, в котором находится участок.

    Пример 1

    Так как Клементьевы купили участок самостоятельно, они платят за землю по общим правилам.

    Пример 2

    Пример 3

    Итоги

    1. Сумма налога на землю для многодетных зависит от того, в каком муниципальном образовании расположен участок.
    2. В НК РФ льготы для семей с детьми не предусмотрены. Они вводятся решением местных властей.

    Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

    Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

    (1 оценок, средняя: 4,00)

    Ссылка на основную публикацию
    Adblock detector