О проекте модернизации налоговых органов АИС "Налог 3"
В основу статьи положен доклад О.Г. Богатырева, первого заместителя генерального директора ГНИВЦ ФНС России. Доклад посвящен проекту модернизации налоговых органов. Идея модернизации возникла в связи с необходимостью оптимизации бизнес-процессов (внутренних, управления, взаимодействия налогоплательщиков, государственных и муниципальных органов) и организационных структур, а также информационной системы. В статье рассматриваются не только новеллы в IT-проекте.
Основные цели проекта
Определены основные цели проекта модернизации налоговых органов АИС "Налог 3":
1. Оптимизация снижения трудоемкости и ресурсоемкости исполнения бизнес-процессов будут достигнута за счет повышения уровня оптимизации рабочих процессов и создания подразделений, на которые будут возложены функции по отдельным процедурам обработки и подготовки налоговой информации.
2. Повышение открытости налоговых органов, уровня и качества доступности налоговых услуг, оказываемых налогоплательщикам. Здесь речь идет о расширении, фактически о переводе в электронный вид процедуры взаимодействия налоговых органов и налогоплательщиков, а также модернизации системы интернет-сайтов, создании единого контакт-центра ФНС России, который в круглосуточном режиме будет оказывать услуги по информационному обслуживанию налогоплательщиков.
3. Комплексное использование накопленной на сегодня ФНС России информации. В рамках налоговой службы объем информации, который подлежит обработке, составляет уже порядка 200 терабайт и будет только расти. Поэтому необходимы механизмы интеграции информации: должна быть создана взаимосвязь, которая потребуется для процедуры налогового администрирования и для процедур контрольной работы.
4. Повышение уровня внутреннего контроля деятельности налоговых органов: соблюдения регламентных процедур и сроков, которые установлены законодательством. Должен быть обеспечен постоянный мониторинг индикативных показателей, которые характеризуют эффективность деятельности ФНС России.
Рисунок 1. Модернизация архитектуры
Модернизация архитектуры системы
Для разработки концепции модернизации сотрудники ГНИВЦ ФНС России провели анализ существующих в IT-области новых тенденций и технологий, которые в ближайшие 10 лет будут определять облик информационных систем. С учетом этих особенностей была разработана новая архитектура системы (см. рис. 1). Следует заметить, что новая система будет строиться на принципе полной централизации вычислительной инфраструктуры, которая будет сосредоточена в центрах обработки данных (ЦОДах). В налоговых инспекциях никакой серверной инфраструктуры хранения данных не будет. В этих ЦОДах будут использоваться средства и технологии виртуализации и в дальнейшем облачных вычислений для того, чтобы обеспечить устойчивость системы к динамически изменяемой нагрузке. Это особенно важно в секторе оказания внешних электронных услуг. Далее будет создаваться единая централизованная система баз данных, с которой будут работать пользователи всех уровней.
Работа пользователей представляет собой терминальный доступ и доступ через "тонкого клиента" к единой централизованной базе. Это потребует модернизации системы телекоммуникаций, создания устойчивых каналов связи с большей пропускной способностью, чем сегодня с резервированием. Необходимо также создание централизованной системы информации, поскольку налоговые данные собраны в едином массиве и подлежат отдельному уровню защиты, а значит требуют соответствующей системы поддержки и управления. Реализация проекта потребует поэтапной модернизации существующей струкуры ФНС России, создания большого ЦОДа, где будет размещаться эта инфраструктура. Одновременно будут модернизироваться существующие ЦОДы, в которые будут переноситься инфраструктура и данные из системы электронного обмена данными (ЭОД).
Рисунок 2. Федеральное хранилище данных
Основной ЦОД примет на себя вычислительную нагрузку, а существующие ЦОДы станут резервными.
Федеральное хранилище данных
"Сердцем" новой системы будет являться федеральное хранилище данных всей налоговой информации (см. рис. 2). Федеральное хранилище данных (далее – ФХД) представляет собой логически целостное хранилище полной, очищенной, непротиворечащей, юридически значимой, актуальной информации, необходимой налоговым органам и налогоплательщикам для исполнения налогового законодательства и обеспечения налогового администрирования. Структурное ФХД состоит из двух сегментов: – транзакционный сегмент – в нем формируются и обрабатываются основные данные по процедурам налогового администрирования (сейчас они хранятся в налоговых органах в программном комплексе ЭОД); – аналитический сегмент – в него поступают данные из внешних источников, из транзакционного сегмента и проходят дополнительную обработку, осуществляется их связывание. По сути, это источник информации для работы аналитических подсистем и контрольного блока. ФХД должно строиться на единой централизованной и нормативно-справочной информации. Помимо информационных справочников (см. рис. 2) предусматривается два технических реестра – налогоплательщиков и объектов имущества. Это тоже базовая нормативно-справочная информация. Реестр налогоплательщиков будет строиться на основании информации ЕГРН, ЕГРЮЛ, ЕГРИП. В него планируется включать только идентификационные характеристики, которые позволят построить чистый реестр. На основании чистого реестра в дальнейшем проводится остальная информация по налоговому администрированию.
Рисунок 3. Подсистемы внешнего взаимодействия
Подсистема внешнего взаимодействия
Следующая часть АИС "Налог 3" – это подсистема внешнего взаимодействия (см. рис. 3). Она реализует три функции:
– взаимодействие с внешними информационными системами;
– электронное взаимодействие – обработка информации для работы внутри основных систем налогового администрирования;
– электронное взаимодействие с налогоплательщиками.
Массовый ввод, печать и рассылка
Рассмотрим подсистему массового ввода печати и рассылки налоговой информации. Проектом модернизации налоговых органов АИС "Налог 3" предусмотрено преобразование существующих ЦОДов в специализированные подразделения, которым будут переданы функции массового ввода по всем налоговым инспекциям. Это означает, что в ИФНС не останется функций и работы по массовому переводу информации с бумажных документов в электронный вид. Выделение функции массового ввода призвано решить две задачи:
– снизить общую трудоемкость ввода информации в систему, т.к. им будет заниматься меньшее количество людей;
– обеспечить своевременность и качество перевода информации. В ЦОДах применяются комбинированные технологии распознавания информации и ввода. Получается, что двойной ввод фактически сводит к нулю количество ошибок, которое появляется на выходе, и информация фактически готова для автоматической обработки.
Функционирование такой системы потребует изменений в действующем нормативном обеспечении:
– необходимо узаконить правовой статус Центра по подготовке и вводу информации (внести изменения в Положение о ФНС России, в Положение о территориальных органах ФНС, возможно – уточнить формулировки первой части Налогового кодекса РФ);
– следует законодательно закрепить возможность использования электронного образца подписи руководителя и печати налогового органа либо исключить обязательность подписи и заверение гербовой печати налогового органа для отдельных видов документов.
С точки зрения модернизации бизнес-процессов, потребуется провести большую работу по организации доставки документов из налоговых инспекций и управлений в центр, где они будут переводиться в электронный вид.
Следующий блок электронного взаимодействия налоговых органов с налогоплательщиками – это личный кабинет. Цель этой подсистемы подразумевает полное исключение очного взаимодействия налоговых органов с налогоплательщиками. Налоговыми органами планируется показывать налогоплательщику практически всю информацию, на основании которой строятся его отношения с бюджетом. А также в планах направление налогоплательщику уведомления. Будет дана возможность осуществлять коммуникации в электронном виде с использованием электронно-цифровой подписи, без личного присутствия в ИФНС. В этом случае также потребуется внесение ряда изменений в НК РФ. Должна быть закреплена возможность направления налоговыми органами налогоплательщику практически всех видов документов, которые сегодня формируются в электронном виде. Аналогичную работу нужно проделать для того, чтобы определить порядок реализации налогоплательщиком своих прав при взаимодействии с налоговыми органами в электронном виде.
Подсистема налогового администрирования
Подсистема налогового администрирования (см. рис. 4) – это тот функционал, который есть сегодня в рамках ЭОД. Предполагается принципиально изменить подход к реализации этого блока, т.е. в рамках каждого бизнес-процесса выделить блоки обработки информации, которая будет происходить без участия человека и технологических процедур (принятие решения, определение данных, интерактивная работа с данными).
В данной подсистеме существует два блока: налоговый автомат и интерактивные сервисы.
Налоговый автомат – система обработки информации по заданным алгоритмам. Сюда можно отнести такие блоки, как расчет налогов, формирование карточек расчетов с бюджетом, направление документов налогоплательщику. На этот блок будет возложена нагрузка по отслеживанию сроков выполнения регламентных процедур. Интерактивные сервисы обеспечивают работу пользователя по точечным воздействиям. Такое разделение системы позволит возложить на нее выполнение рутинных операций и во многом организовать работу пользователя. Например, налоговый автомат будет готовить задание пользователя для выполнения. Это поможет значительно снизить трудоемкость обработки информации по всем бизнес-процессам, обеспечить соблюдение регламентных сроков. Поскольку эта функция будет выполняться в центре обработки данных, потребуется внести изменения в Положение о территориальных органах ФНС России. В этом случае функциональная обязанность ЦОД дополняется функциями по расчету налогов, подготовке и направлению налоговой информации. Для работы налогового автомата нужна качественная информация, которую будут готовить как раз подсистемы массового ввода (регистрационные, учетные данные, данные по декларациям, которые поступают в электронном виде, данные по истребованным документам в части, которая потребует систематизированной обработки).
Рисунок 4. Подсистемы налогового администрирования
Обеспечивающие и информационно-аналитические подсистемы
Рассмотрим еще две части архитектуры – обеспечивающие и информационно-аналитические подсистемы. В обеспечивающих подсистемах присутствуют два компонента: управление документами и ведение электронного/бумажного архива. По прогнозам специалистов налоговых органов, к 2014 году в ФНС России на хранении будет находиться порядка 8 млрд. листов бумажных документов. Это налоговая и бухгалтерская отчетность, истребованные документы, учетно-регистрационные дела, документы, которые поступают в порядке документооборота. Управление таким огромным массивом данных требует создания отдельной системы.
Как видно, значительное место в системах АИС занимает электронный документооборот. Перед налоговыми органами стоит задача по упорядочению этих двух подсистем (управление документами и ведение электронного архива) и стандартизации работы с бумажными документами, обеспечение хранения и доступа к бумажным и электронным документам пользователей как этих, так и других подсистем, которые входят в состав АИС. Потребуется также провести работу, чтобы узаконить правовой статус центра по ведению и хранению бумажных/ электронных документов, по подготовке специализированных центров хранения бумажных документов и доставке их в места постоянного хранения.
Информационно-аналитические подсистемы – мозг будущей общей системы. Сотрудники будут заниматься контрольной работой, управлением производственного процесса. Работа аналитических подсистем связана с формированием комплекса индикаторов и ключевых, интегральных показателей деятельности ФНС России, с автоматическим формированием отчетности и информационно-аналитической поддержкой налогового администрирования.
Программа АИС Налог-3 постоянно изменяется, и в нее добавляют новые функции. Совсем скоро налоговая служба нормализует свою работу и будет намного проще проводить камеральные проверки, а также и обосновывать причины выездных проверок. Такая система скоро станет единой базой по всем налогоплательщика страны. Также в такую базу будут включены не только налоги, но и данные с банковских организаций и правоохранительных органов.
К таким изменениям начали подготавливаться уже много лет назад. Этому свидетельствует письмо ФНС от 20.10.2016 No ЗН-18-1/1103@. Планируется в 2019-ом году запустить всю систему в действие без единых технических ошибок. Все моменты бизнеса теперь будут отражаться у налоговых инспекторов. Если фирма или гражданин недобросовестно относится к своей деятельности, то программное обеспечение автоматически оповестит об этом налоговый орган.
На данный момент система запущена в тестовом режиме, тем не менее работоспособность ее очень серьезная. В режиме онлайн инспектора могут узнать всю информацию по компаниям и ИП, даже если они зарегистрированы в другом регионе.
Налоговый орган теперь может отслеживать информацию:
• О каждом директоре фирмы.
• О всех учредителях организации.
• О подразделениях компании, которые обособленны.
• О физических лицах, которые имеют отношение к налогам.
• Все документации о регистрациях.
• Наличие банковских счетов.
• Остаток денежных средств на счетах в банковских организациях.
• Об операциях, которые были произведены со счетами в банках.
• Об отчетах бухгалтерии.
• О налоговых отчетах.
• Книги покупок и продаж не только компании, но и всех ее поставщиков и контрагентов.
• О начисление налоговых выплат.
• О вычетах по налогам.
• Наличие рискованных ситуаций, которые уже подтверждены налоговой службой.
Сбои в системе бывают редко. Поэтому вероятнее всего ошибок в ней не будет. К примеру, может быть такое, что программа запутается в множествах ИНН либо выдаст неверный список объектов по налогу у физических лиц. Бывало уже такое, что система отреагировала на компанию, которая якобы имела риски из-за допроса директора, он отказался связываться с одной из фирм. Но при этом выяснилось, что налоговая инспекция просто допросила тезку руководителя.
Дело в том, что допрос директора, либо его отказ связаться с фирмой может стать самым первым риском по получению налоговых требований и претензий. Методы присваивания рисков с помощью программы налоговый орган рассказывать отказывается. Потому, что ФНС не хочет сталкиваться в будущем с новыми схемами бизнесменов по обману такой программы.
Известно одно, что программа АСК НДС-2 отображает все риски с помощью индикатора. Таким образом инспектора могут отслеживать, если компания загорается красным цветом, значит стоит углубиться в проверку документаций. Если же зеленым, то скорее всего фирма не имеет никаких рисков. Так прописывается в письме ФНС от 03.06.2016 No ЕД-4-15/9933@ «Об оценке признаков риска СУР».
Пользователь не найден..
Федеральная налоговая служба уже в этом году планирует запустить АИС «Налог-3». Этот программный комплекс, оснащенный рядом «интеллектуальных» систем, в полном смысле слова автоматизирующих процесс налогового администрирования, возьмёт на себя многие функции «живых» налоговиков.
— в Ваших руках >>
По сообщениям различных источников , в настоящее время разработаны высокоинтеллектуальные алгоритмы, по которым будут происходить операции с налоговой информацией. Причём, участие сотрудников ФНС понадобится далеко не на всех стадиях процесса налогового администрирования. Планируется что расчёт налогов, формирование и пересылка файлов налогоплательщикам, выбор налогоплательщиков для контроля, и часть других операций будут происходить в автоматическом режиме.
В компетенции сотрудников налоговой службы планируется оставить лишь ввод данных, а также принятие решений, о согласии или несогласии с мнением компьютера . Кроме того, в рамках проекта, для юридических лиц будет создан «Личный кабинет», с помощью которого руководство предприятия бесплатно, без заключения договора с посредником, сможет отправить декларацию, провести зачёт/возврат налогов, а также сверить платёж с бюджетом.
>
АИС «Налог 3» обойдётся налогоплательщикам в весьма внушительную сумму — 2,7 миллиарда рублей. Впрочем, и сейчас на информатизацию ФНС тратит достаточно большие финансовые средства. Например, на поддержку действующей внутренней информационной системы ФНС тратила порядка миллиарда рублей в год, из них треть уходила на поддержку сайта.
Специалисты «ОВИОНТ ИНФОРМ» надеются, что бюджетные деньги будут потрачены с пользой, на серьёзный инновационный продукт, значительно облегчающий работу налоговых инспекторов и позволяющий поднять уровень обслуживания налогоплательщиков на новый качественный уровень. Хочется верить, что на сей раз госведомству удастся создать качественный продукт в информационной области, способный решить если не все, то большую часть проблем. Ведь «объём» различных документов, предоставляемый крупными предприятиями измеряется кубометрами бумаги, что, конечно же, тормозит работу, как налогоплательщиков, так и ФНС.
>
Приверженность руководителя ФНС Михаила Мишустина к внедрению информационных технологий известна специалистам. В частности, он был инициатором создания «Личного кабинета для физических лиц», который хоть и вызывает нарекания, но, тем не менее, работает, ряда других инициатив в области налоговых IT-технологий. Михаил Орлов, глава налогового комитета ОПОРы России подчеркнул в интервью «Известиям», что он верит в то, что Налоговой службе по силам внедрить всё это.
«ОВИОНТ ИНФОРМ» также считает, что потенциал разработчиков продукта и самой ФНС РФ позволяет надеяться на успешное создание и внедрение новых технологий. Единственное, чего хочется пожелать, чтобы не получилось как по Черномырдину: «Хотели как лучше, а получилось как всегда».
